¡Deducción fiscal única que le permitirá ahorrar hasta 1 080 000 dólares!
Un año más, los dueños de negocios intentan prever cómo se verán los impuestos a fin de año. Comprar máquinas expendedoras de eVending.com este año le ayudará a beneficiarse de un fantástico plan de deducción de gastos.
La Sección 179 del Código Tributario del Servicio de Impuestos Internos (IRS) de EE. UU. ofrece a las empresas que cumplen los requisitos una excelente oportunidad para maximizar su poder adquisitivo. La Sección 179 (en las leyes fiscales de EE. UU. de 2022) permite una deducción del 100 por ciento en las compras de equipos expendedores este año.
Esta estrategia de ahorro fiscal facilita una deducción inicial de gastos más amplia que el método de depreciación estándar. Este beneficio, a su vez, reduce la carga fiscal de su empresa. Recuerde que la deducción de la Sección 179 no conduce a una pérdida neta.
¿Qué es exactamente la Sección 179?
La mayoría de la gente piensa que la deducción de la Sección 179 es un código fiscal extraño y complicado. No lo es, y verá por qué en esta entrada de blog. La Sección 179 permite a las empresas deducir, para el año en curso, el precio total de compra de equipos o software nuevos y usados (financiados o arrendados).
Debe usar las máquinas expendedoras, los equipos y las propiedades compradas y ponerlos en servicio el mismo año fiscal en que se realiza la deducción. Por lo tanto, debe poner el equipo en servicio entre el 1 de enero y el 31 de diciembre del año en que se realiza la deducción de la Sección 179. Bueno, podemos leerle la mente. Está pensando cuánto ahorro puede ver en su planificación de fin de año con esta deducción, ¿verdad? Siga leyendo para averiguarlo.
¿Su equipo cumple los requisitos?
La mayoría de los equipos que las empresas compran o arriendan cumplen los requisitos para la deducción de la Sección 179. Estos son algunos tipos comunes de equipos que puede usar para esta estrategia de ahorro fiscal:
- Equipo de oficina
- Mobiliario de oficina
- La mayoría de los vehículos comerciales
- Bienes muebles tangibles utilizados para negocios
- Computadoras y software
- Equipos (máquinas, etc.) comprados para uso comercial
Aspectos destacados de la Sección 179 – 2022
- Importe máximo de deducción: 1 080 000 USD (lo que representa un aumento de 30 000 USD con respecto al año anterior)
- Importe máximo de equipo comprado (obteniendo la deducción completa): 2,7 millones USD
La Sección 168(k) permite la depreciación adicional (gastos del 100 % en la actualidad) sobre propiedades y equipos que cumplen los requisitos, lo que permite una depreciación acelerada con una carga fiscal reducida. Es similar a la Sección 179, y las organizaciones pueden usar tanto la Sección 179 como las asignaciones de depreciación adicional. Sin embargo, la deducción de la Sección 179 debe aplicarse primero.
Por lo tanto, puede tomar cualquier propiedad elegible comprada por encima del límite de 1 080 000 USD en la depreciación adicional. Por consiguiente, esta política es excelente para las empresas que gastan más que el límite de gastos de la Sección 179. La depreciación adicional se eliminará gradualmente durante los próximos siete años de acuerdo con el calendario (consulte la tabla siguiente).
Fecha de puesta en servicio |
Depreciación adicional (en porcentaje) |
| 28 de septiembre de 2017 – 31 de diciembre de 2022 | 100 |
| 1 de enero de 2023 – 31 de diciembre de 2023 | 80 |
| 1 de enero de 2024 – 31 de diciembre de 2024 | 60 |
| 1 de enero de 2025 – 31 de diciembre de 2025 | 40 |
| 1 de enero de 2026 – 31 de diciembre de 2026 | 20 |
| 1 de enero de 2027 y posteriores | 0 |
¿Cómo funciona la Sección 179?
En los últimos años, cuando una empresa compraba equipo calificado, generalmente lo amortizaba poco a poco con la depreciación. En otras palabras, cuando una empresa gastaba 50 000 USD en una máquina, podía amortizar 10 000 USD al año durante cinco años (por citar un ejemplo). Si bien esto es mejor que no tener ninguna amortización, los dueños de negocios podrían preferir amortizar el precio total de compra del equipo durante el año de la compra.
Y esto es exactamente de lo que trata la Sección 179: permite a su empresa amortizar el precio total de compra de máquinas expendedoras elegibles y otras compras de equipos comerciales para el año fiscal actual (hasta 1 080 000 USD). Esto proporciona una ventaja significativa para muchas empresas (y para la economía en general). Las empresas están utilizando la Sección 179 para comprar el equipo necesario ahora mismo, sin esperar.
¿Quién puede acogerse a la Sección 179?
Todas las empresas que compren, financien y/o arrienden equipos nuevos o usados en el año fiscal 2022 cumplen los requisitos para la Sección 179 (asumiendo que sus compras son inferiores a 3 780 000 USD). La mayoría de los bienes tangibles que utilizan las empresas estadounidenses, incluidos el software "listo para usar" y los vehículos con fines comerciales (con restricciones) cumplen los requisitos para esta deducción.
Para obtener orientación sobre qué propiedades se incluyen en el código fiscal de la Sección 179, haga clic aquí. Además, para calificar para la Sección 179, el software y/o el equipo comprado o financiado debe ponerse en servicio antes del 31 de diciembre de 2022 para implementar la Sección 179 para 2022.
En 2022, se pueden gastar activos por valor de 1 080 000 USD; esta cantidad se dispensa dólar por dólar cuando se ponen en servicio 2 700 000 USD de equipo calificado.
Límites de la Sección 179
La deducción de la Sección 179 tiene límites, y hay topes en el monto total de compra a amortizar (1 080 000 USD para el año 2022) y límites en el monto total de compra de equipos (2 700 000 USD para 2022).
La deducción se elimina dólar por dólar después de que una empresa en particular gasta 2 700 000 USD. Por lo tanto, toda la deducción desaparece cuando se alcanza un monto de compra de 3 780 000 USD.
Requisito de "más del 50 % de uso comercial" de la Sección 179
Para poder acogerse a la Sección 179, el software, el/los vehículo(s) y/o el equipo deben utilizarse con fines comerciales más del 50 % del tiempo. Solo tiene que multiplicar el coste del equipo, el software y/o el/los vehículo(s) por el porcentaje de uso comercial para averiguar el valor monetario elegible para la deducción de la Sección 179.
Para obtener más detalles, haga clic aquí. Esta estrategia de ahorro fiscal puede estar sujeta a cambios en 2023, por lo que ahora es el momento adecuado para que las organizaciones aprovechen esta deducción expedita. Entonces, ¿a qué espera? Apresúrese y benefíciese de la deducción de la Sección 179 para la compra de sus máquinas expendedoras y otros equipos comerciales.